Employee Stock Options Twitter

Qualquer pessoa que participe de uma opção de compra de ações ou plano de compra de ações do empregado no trabalho poderia pagar demais seus impostos, talvez por um monte de mdash se eles não entenderem uma exigência de relatórios que entrou em vigor em 2014. Sob a exigência , Todos os corretores devem relatar a base de custo no Formulário 1099-B para ações que foram adquiridas e vendidas em ou após 1º de janeiro de 2014, por meio de um plano de opção de compra ou de compra de ações do empregado de forma a resultar em dupla tributação, a menos que o empregado Faz um ajuste no formulário 8949. A nova exigência não se aplica a ações restritas atribuídas aos empregados. LdquoItrsquos muito confuso e assustador, rdquo diz Barbara Baksa, diretor executivo da Associação Nacional de Stock Plan Profissionais. LdquoO importante é não assumir que a base de custos relatada no Form 1099-B está correta. Você tem que ter confiança em sua compreensão de como isso funciona para relatar o ajuste e não ter medo do IRS vai tratá-lo como um erro em sua parte. Compensação de ações é comum na área da baía, especialmente em tecnologia. Os funcionários que venderam ações da empresa no ano passado devem começar a receber seus 1099s em meados de fevereiro. O IRS não saiu de sua maneira de advertir os contribuintes sobre esta bomba relógio de tempo. Os funcionários devem prestar muita atenção a tudo que recebem de seu empregador e empresas de corretagem e considerar fortemente consultar um profissional de imposto. As corretoras usam o formulário 1099-B para relatar a venda de ações e outros títulos a clientes e ao IRS. A base de custo é o que você pagou pelo estoque, incluindo comissões. Os rendimentos são o que você obteve da venda, após comissões. Em uma venda de ações normal, a diferença entre sua base de custo e produto é relatada como um ganho ou perda de capital na Tabela D. Fim da história. No entanto, ações adquiridas sob uma opção de empregado ou plano de compra é diferente. Pelo menos parte de seu lucro é considerado compensação e tributado como renda ordinária. Ele será incluído como salário, na caixa 1 de seu Formulário W-2. Mas a venda também deve ser relatada no Anexo D. E nisso reside a fricção: A menos que você ajustar a sua base de custos, adicionando na componente de compensação, esse montante será tributado duas vezes mdash como renda ordinária e um ganho de capital. De 2011 a 2013, os corretores tiveram a opção de fazer esse ajuste para o empregado e reportar a base de custos correta no Formulário 1099-B. E a maioria fez. De acordo com as novas regras, os corretores não podem fazer esse ajuste em ações adquiridas em ou após 1º de janeiro de 2014, por meio de um plano de opção de compra ou de compra de ações para empregados. Eles só podem relatar a base não ajustada, ou o que o empregado pagou pelo estoque. Para evitar a dupla tributação, o empregado deve fazer um ajuste no Form 8949. Atenção: Não use a caixa com a etiqueta ldquo1g Adjustmentsrdquo no Form 1099-B para fazer este ajuste que é para outra coisa inteiramente. As informações necessárias para fazer o ajuste provavelmente serão em materiais complementares que vêm com o seu 1099-B. Exemplo de opção de ações Letrsquos começar com um exemplo simples: Digamos que lhe foi concedida uma opção para adquirir ações em sua empresa em 10 por ação. (Vamos assumir que esta é uma opção não qualificada opções de ações de incentivo são um pouco diferentes, mas também caem sob a nova exigência.) Quando o estoque está em 30, você exerce sua opção e simultaneamente vender o estoque. Você tem um ganho de 20. Tudo isso é renda ordinária. LdquoThe empresa irá reter imposto e relatório que 20 em seu W-2 como renda. O corretor emitirá um 1099 para a venda. Ele incluirá uma base de custo de 10, o que você pagou pelo estoque. Mas sua base é realmente 30, rdquo Baksa diz. Para evitar o pagamento de impostos sobre esse 20 duas vezes, você deve fazer um ajuste no Form 8949. O que acontece se você exerceu a opção em 2014, quando o preço de mercado é de 30, mas manter o estoque e vendê-lo para 40 em 2015 Neste caso , 20 serão adicionados a W-2 para 2014, mas você wonrsquot começ um 1099-B para 2014. Para 2015, você começará um 1099-B que mostra 10 na base de custo e em 40 nos rendimentos das vendas. Para evitar a dupla tributação sobre o 20, você deve fazer um ajuste no Form 8949. Os restantes 10 serão tributados como um ganho de capital. Para as ações adquiridas em um plano de compra de ações para funcionários, o ajuste depende de quanto tempo você mantém o estoque após a compra. Os cenários são muito complexos para dar exemplos neste momento. Observe que as novas regras se aplicam apenas a ações adquiridas em 2014 ou mais tarde sob esses planos. Itrsquos não claro o que adquiriu meios. Algumas empresas de corretagem estão usando a data em que uma opção de compra de ações foi concedida como a data de aquisição que alguns estão usando a data em que uma opção de compra de ações foi exercida. Para os planos de compra de ações, a data de aquisição é geralmente a data de compra, diz Baksa. Em qualquer caso, para ações que foram adquiridas sob um desses planos antes de 2014, os corretores têm a opção de relatar a base correta (ajustada) ou a base errada (não ajustada). Nem todos os corretores estão relatando da mesma maneira. Por questões de consistência, alguns corretores, incluindo E-Trade e Fidelity, irão relatar a base não ajustada para todas as ações vendidas em 2014 sob esses planos, independentemente de quando eles foram adquiridos. Fidelity incluirá a base ajustada em um documento suplementar. Charles Schwab está tomando uma abordagem para opções de ações e outra para planos de compra de ações. Ele observa que as opções geralmente não são adquiridas, ou ficam disponíveis para venda, pelo menos um ano após a data de concessão. Como resultado, muito poucos clientes venderam ações em 2014 que também foi concedido em 2014. Então, para 2014, ele irá reportar base ajustada para todas as ações adquiridas através de opções. Para 2015 e posteriormente, informará base não ajustada para todas as ações de opção. No entanto, para as ações adquiridas em planos de compra de ações de empregados, a Schwab informará base não ajustada para todas as ações, independentemente de quando foram adquiridas. A Intuit, fabricante do TurboTax, diz que os funcionários que usarem seu software de preparação de impostos serão capazes de fazer os ajustes corretos durante o processo de entrevista. Ldquo Independentemente de como o corretor o relata, nós vamos fazer as coisas certas, diz Bob Meighan, vice-presidente da TurboTax. Nenhum ajuste necessário Bruce Brumberg, fundador da Mystockoptions, disse que a maioria das pessoas que venderam ações adquiridas por meio de planos de compra ou opção terá remuneração e precisa fazer um ajuste no Form 8949 (a menos que o corretor tenha feito o ajuste). As únicas vezes que eles não teriam compensação, e não precisam fazer um ajuste, é se eles: bullExercised uma opção de ações de incentivo e manteve tempo suficiente para obter uma disposição qualificada (pelo menos dois anos da data de concessão e um ano da compra) . BullExercised uma opção de ações de incentivo e vendeu o estoque por menos do que eles pagaram. BullSold ações adquiridas através de um plano de compra para menos do que o preço de compra em uma disposição qualificada. Os novos requisitos de relatório não se aplicam ao estoque restrito. Os funcionários não pagam nada por ações restritas. Quando ela é adquirida, o valor total na data de aquisição é tratado como compensação e adicionado ao seu W-2 para esse ano. Suponha que um empregado receba estoque restrito que vale 1.000 quando ele veste e 1.500 quando é vendido. O 1.000 é tratado como compensação e adicionado aos empregados W-2. Quando o estoque é vendido, o corretor emitirá um 1099-B que mostra o produto das vendas de 1.500. Nunca teve que fornecer uma base de custo no 1099-B, e ainda doesnrsquot. Alguns podem fornecer uma base de custos e se o fizerem, geralmente é a base ajustada, que é de 1.000. Kathleen Pender é uma crônica do San Francisco Chronicle. Net Worth funciona terças, quintas e domingos. E-mail: kpendersfchronicle Blog: blog. sfgatepender Twitter: kathpenderReal-Time After Hours Pré-Mercado News Resumo das Cotações Resumo Citação Gráficos Interativos Configuração Padrão Por favor, note que uma vez que você faça a sua seleção, ele se aplicará a todas as futuras visitas ao NASDAQ. 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Por que a queda de ações do Twitter039s é especialmente ruim para seus funcionários Twitter partes mergulharam 27 por cento nas últimas duas semanas como potenciais adquirentes retirou seu interesse. Na sexta-feira, a Salesforce tornou-se a última a desistir. Enquanto os investidores estão sofrendo, o slide é um problema maior para os funcionários. Isso é porque o Twitter tem sido altamente dependentes de ações como uma forma de pagamento do empregado. A despesa de compensação baseada em ações da Twitters em 2015 de 682,1 milhões representou 18% da receita, mais do que qualquer outra empresa de tecnologia dos EUA com um valor de mercado de pelo menos 1 bilhão, de acordo com a FactSet. O Twitter está negociando 35 por cento abaixo de seu preço IPO, punindo o moral da empresa e deixando muitos funcionários segurando papel com valor de afundamento. Eles não prevêem muita melhoria. Apenas 54 por cento dos funcionários do Twitter entrevistados pelo site de revisão da empresa Glassdoor têm uma perspectiva de negócios positiva, abaixo de 73,9 por cento há um ano. Com alfabeto. Disney. Apple e agora Salesforce recusando-se a fazer uma oferta, uma corrida de funcionários para as saídas wouldnt ser surpreendente. O sentimento dos funcionários do Twitter Facilita que alguém os roube, sem dúvida, disse Brian Wieser, analista do Pivotal Research Group, que ainda tem uma avaliação de compra do estoque. Um porta-voz do Twitter se recusou a comentar esta história, citando o período de calma da empresa antes dos ganhos. Redes de Palo Alto. Um fornecedor de segurança, tem a segunda maior taxa de despesa de compensação baseada em ações para a receita em 17%. Outras empresas com altas proporções são LinkedIn. Que está sendo adquirido pela Microsoft. Em 12 por cento, e Yelp em 11 por cento, de acordo com FactSet. A despesa de Facebook é igual a 10% da receita e os Alfabetos são 4,9%. Opções de ações e unidades de ações restritas (RSUs) são formas populares de compensação em empresas emergentes de tecnologia, que não têm o dinheiro para competir por talentos com empresas mais estabelecidas, mas podem atrair recrutas com a esperança de riquezas futuras. Quando ele funciona, ele realmente funciona. Basta perguntar Facebook ou funcionários do Google que receberam opções em alguns dólares por ação e preso ao longo do tempo suficiente para vê-los colete e converter em ações negociáveis. Google pai Alphabet agora comércios em mais de 800 um compartilhamento e Facebook é mais de 125. Mas após slide semana passada, as ações do Twitter valem 16,88 um pedaço. A empresa estreou na Bolsa de Valores de Nova York em 26 de 2013. Em seu IPO, o Twitter tinha mais de 85 milhões de ações em circulação sujeitas a RSUs com um valor médio de 16.89. Com cerca de 3.900 funcionários, o Twitter é quase o dobro do que era hoje. Quando o estoque estava negociando nos 40s e 50s de 2013 ao início de 2015, os empregados estavam sendo pagos em ações restritas a esses preços. Naturalmente, os primeiros funcionários ainda estão em boa forma. O preço médio ponderado por ação das opções emitidas em 2010 e 2011 foi de 55 centavos e 1,34, respectivamente, de acordo com o prospecto de IPO da Twitters. Theres um giro positivo para o slide ações, de acordo com Wieser. Empregados e clientes potenciais que vêem o alcance impressionante de Twitters e vêem o estoque como derrotado podem estar entusiasmados com a oportunidade de acumular ações com desconto. Se eles acreditam na empresa, eles têm de acreditar que o estoque é barato, caso em que eles sabem que a próxima emissão dará valor, disse Wieser. Isso é um grande se. Twitter tem um enigma de negócios thats provando difícil de endereço. O Facebook continua crescendo e o Snapchat está captando a geração mais jovem, mas o Twitter estagnou com o número de usuários ativos mensais aumentando apenas 3% no segundo trimestre do período anterior para 313 milhões. O crescimento das vendas de 20% no trimestre foi de longe a menor taxa de expansão desde o IPO da empresa. A compensação de ações é mais um sintoma do problema do que um problema por si só, disse Aswath Damodaran, professor de finanças da Universidade Stern de Nova York, em um e-mail. Twitters problemas são mais fundamentais. Eles não conseguem descobrir como monetizar seus usuários. Ari Levy Senior Tech Reporter